Kaj je trenutno sredstvo? (S primeri)

On trenutni aktivni Nanaša se na vsa sredstva, ki zlahka postanejo gotovina, v največ enem letu od datuma, ki je prikazan na vrhu bilance stanja. Uporabljajo se v običajnem obratovalnem ciklu podjetja.

Ta cikel je čas, potreben za nakup ali izdelavo inventarja, prodajo končnih izdelkov in zbiranje denarja za prodajo, na splošno predstavlja leto.

Vir: Pixabay.com

Denar je potreben za financiranje poslovanja. Ne glede na to, ali je potrebna nova oprema za podjetje ali večji pisarniški prostor, boste morali zbrati sredstva za plačilo teh naložb. Financiranje lahko izhaja iz posojila, vlagatelja, komercialne kreditne linije ali pa ga lahko plačate v gotovini.

Denarna in kratkoročna sredstva, ki jih je mogoče pretvoriti tudi v gotovino. Torej, ko je sredstvo tekoče, to pomeni, da lahko postane kratek čas.

[TOC]

Seznam tekočih sredstev

Kratkoročna sredstva so na vrhu stanja družbe in se razglasijo za likvidnostno odredbo.

- Gotovina

To je najbolj likvidnostno premoženje podjetja. Zato je zelo pomembno ohraniti kratkotrajno plačilno sposobnost subjekta. Znesek, prikazan v tem trenutnem premoženju, je znesek, ki ga ima podjetje na voljo.

Gotovina se lahko uporabi za hitro pokrivanje dnevnih stroškov. Običajno ta račun vključuje gotovino, valute, sredstva, deponirana v bankah, čeki in poštni zavoji.

- Gotovinski ekvivalent

So rezultat gotovine, ki jo podjetja vlagajo v finančne instrumente, ki ustvarjajo zelo kratkoročne obresti. Ti instrumenti so zelo tekoči, varni in lahko zlahka postanejo gotovina, običajno v naslednjih 90 dneh.

Vam lahko služi: kaj je izvor uprave?

Te vrednosti vključujejo zakladniško besedilo, komercialne papirje in sredstva denarnega trga. Na trgu se zlahka pogajajo, vrednost tega blaga pa je mogoče enostavno določiti tudi.

- Pogajalske vrednosti

So kratkoročne naložbe, ki jih vloži podjetje. Te naložbe so zlahka komercializirane in naj bi postale največ eno leto. Sem spadajo besedila zaklada, zadolžnice, obveznice in tudi spremenljive vrednosti dohodka.

Te vrednosti so zabeležene po stroških in posredniških pristojbinah, potem ko jih pridobite. Cena teh vrednosti lahko hitro niha, kar odraža vsako spremembo njene vrednosti v izjavi o rezultatih podjetja.

- Terjatve do računov

To so zneski, ki jih morajo kupci izdelki in storitve, ki jih ponuja podjetje. Ti zneski se določijo po preučitvi porabe za neizdlajne dolgove.

Povečanje porabe neizterljivega dolga bo privedlo do povečanja določbe za neizdlajne račune. Zato je treba izračunati neto vrednost realizacije terjatev do računov, kar je razlika med bruto terjanjem in določbo za neizdlajne dolgove.

- Zaloge

Surovine

Sestavljeni iz materialov, shranjenih za izdelavo izdelkov, ki se bodo sčasoma prodali.

Izdelki v postopku

Se nanašajo.

Končni izdelki

Se nanašajo na dokončane predmete in čakajo, da se prodajo v običajnem poslovnem tečaju.

- Stroški, plačani vnaprej

Se nanašajo na operativne stroške podjetja, ki so bili plačani vnaprej. Denar v bilanci stanja se zmanjša v času, ko se ti stroški plačajo na začetku obračunskega obdobja.

Lahko vam služi: Deming Circle: stopnje, prednosti, slabosti in primer

Hkrati se ustvari trenutno sredstvo z enakim zneskom v splošnem stanju z imenom predplačniških stroškov. Primeri predplačniških stroškov so predplačniški najem, predplačniško zavarovanje itd.

- Druga lokalna sredstva

Vključujejo odložena sredstva. Ta sredstva se ustvarijo, ko davek, ki ga je treba plačati, presega znesek „odhodkov za dohodnino“, ki jih družba prizna v izjavi o rezultatih.

Primeri kratkoročnih sredstev

- Wal-Mart

Naslednja predstavitev ravnotežja Wal-Mart ob koncu proračunskega leta 2015 je mogoče upoštevati:

Kratkoročna sredstva so jasno ločena in navedena v odredbi o likvidnosti. Gotovina je očitno najbolj likvidna sredstva, terjatve pa predstavljajo denar, ki ga je družba že dosegla, vendar še ni prejela.

Zaloga je manj likvidna, saj predstavlja blago, ki lahko traja čas, da postane gotovina.

- Indija Nestlé

denar in denarni ekvivalenti

Gotovinski in denarni ustrezniki so znašali 15.988 milijonov rupij konec leta 2018. Operativni cikel družbe za delitev sredstev na tokove in ne -tok je eno leto. To temelji na naravi blaga, ki ga proizvaja Nestlé.

Opombe k računovodskim izkazom opisujejo, kateri elementi so vključeni v gotovine in denarne ustreznike:

- Bank prekoračitve.

- Bank Balances.

- Depozite na vidiku s 3 meseci.

- Čeki.

Kratkoročne naložbe

V primeru Nestléja so znašali 19.251 milijonov rupij za konec leta 2018. Nestlé nadzoruje svoja lokalna sredstva, da odpravi tveganje za likvidnost in tako zagotovi zadostno likvidnost za zadovoljevanje vaših operativnih potreb.

Lahko vam služi: konsolidirani računovodski izkazi: kakšna so uporaba, izračun, primer

Ta naložba zadostuje za izpolnjevanje zahtev vašega podjetja v želenem obdobju.

Terjatve do računov

Ti računi so znašali 1.246 milijonov rupij v Nestléjevem splošnem ravnovesju konec leta 2018. Družba sprejme naslednji pristop za izračun terjatev:

Pričakovana kreditna izguba na terjatvah je podana na podlagi verjetnosti kršitve v življenjski dobi teh računov. Dodelitev je določena po obravnavi:

- Kreditni profil stranke.

- Komercialni kanali.

- Impulzna izkušnja.

Zaloge

Nestlé naredi zaloge do neto realizacijske vrednosti. Vendar pa članki, kot so surovina, embalažni material in druge zaloge, niso zabeleženi pod stroški. Metode, ki se uporabljajo za določanje stroškov zalog, so naslednje:

- Surovina in embalažni material: najprej vstopiti, najprej zapustiti (FIFO).

- Izdelki, kupljeni za nadaljnjo prodajo: tehtano povprečje.

- Izdelki v procesih in končnih izdelkih: stroški materiala + odstotek udeležbe splošnih proizvodnih stroškov.

Vnaprej plačani stroški

Glede na opombe k računovodskim izkazom, ki se pojavljajo v letnem poročilu Nestlé. Predplačniški stroški za konec leta 2018 so znašali 77 milijonov rupij.

Reference

1. Sathish AR (2020). Kaj so kratkoročna sredstva? - Pomen in primer. Intuit QuickBooks. Vzeto od: QuickBooks.intuit.com.
2. Meredith Hart (2020). Kaj je trenutni tok sredstva? Vzeto iz: Blog.HubSpot.com.
3. The Motley Fool (2017). Kako najti skupna tekoča sredstva. Vzet od: bedaka.com.
4. Odgovori za vlaganje (2019). Kratkoročna sredstva. Vzeto od: InvestingAnswers.com.
5. Wikipedia, brezplačna enciklopedija (2020). Trenutno sredstvo. Vzeto od: Wikipedia.org.