Dokumenti za plačilo

Kateri so dokumenti plačljivi?

The Dokumenti za plačilo So znesek kapitala, ki se dolguje z obljubami, da uradno napisano plačilo. Banke so vključene v ta račun. Pisno so obveznosti, kjer je obljubljeno, da bodo na prihodnji datum plačali določen znesek denarja ali glede na zahtevo.

Z drugimi besedami, plačljivi dokument je posojilo med dvema subjektima. V skladu s tem sporazumom tisti, ki ga je dal dokument, ustvarja odgovornost, ko od upnika zahteva denar. Družba se zaveže, da bo na prihodnji datum namenila denar z ustreznimi interesi upnikom.

Podjetje posojilo evidentira v svojem saldu kot dokument, ki ga je treba plačati. Po drugi strani upnik evidentira posojilo kot terjatev do računa v svojem saldu, ker bo plačilo prejel v prihodnosti. Se razlikujejo od računov, ki jih je mogoče plačati, čeprav sta oba obveznosti, dokumenti, ki jih je mogoče plačati, vključujejo pisno zadolžnico.

Značilnosti, ki jih je mogoče plačati

Značilnosti plačljivih dokumentov je mogoče ceniti v primerjavi z plačljivimi računi.

Vrsta dogovora

Plačavni računi so neformalni sporazumi, pogosto samo verbalni, med kupci in prodajalci. Edini dokumenti so kupčevo naročilo in račun prodajalca.

Plačavni dokumenti so bolj zapleteni. Vključujejo formalne in pisne posojilne pogodbe, včasih z desetinami strani.

Posojilodajalec lahko zahteva omejevalne sporazume v okviru pogodbe o plačljivem dokumentu, na primer prepoved izplačila dividend za vlagatelje, medtem ko del posojila še ni plačan.

Vam lahko služi: tehtani povprečni kapitalski stroški

Sporazum lahko zahteva tudi garancijo kot stavbo, ki je v lasti podjetja ali garancija ene ali druge osebe.

Številne zadolžnice zahtevajo uradno odobritev upravnega odbora podjetja, preden posojilodajalec odobri sredstva.

Pogoji in varnost

Plačljivi računi se običajno povrnejo v 30 dneh brez obresti. Vendar lahko nekateri dobavitelji ponudijo popuste za predčasna plačila, na primer 1 % popust, če ste plačani v 10 dneh po datumu računa.

Plačljivi dokumenti se povrnejo v daljšem primeru z določenim datumom poteka; Lahko se začnejo pri 90 dneh in segajo do nekaj let. Plačila so običajno fiksni zneski za kapital in obresti.

Glede varnosti so ponudniki izdelkov in storitev odvisni od dobre vere kupca za plačilo. Plačljivi računi niso zagotovljeni z garancijo. Po drugi strani pa zadolžnice ponavadi prevzamejo fiksna sredstva, ki se kupljejo kot garancija za posojilo.

Dokumenti, ki jih je treba plačati, se običajno uporabljajo za nakup fiksnih sredstev, kot so oprema, objekti za rastline in nepremičnine. To so formalne zadolžnice za določeno količino denarja, ki ga posojilojemalec plača za določeno obdobje, z obrestmi.

Dokumenti, ki jih je treba plačati kratkoročno in dolgoročno

Plačljivi dokumenti se običajno poročajo v bilanci v dveh kategorijah: kratkoročno in dolgoročno.

Plačljivi dokument je uvrščen med bilanco stanja kot kratkoročna obveznost, če se izteče v naslednjih 12 mesecih ali kot dolgoročne obveznosti, če poteče na datum po letu.

Lahko vam služi: trenutne obveznosti: struktura, razlog za zaščito, izračun

Na primer, kratkoročno posojilo za nakup dodatnega zaloga v pripravi na počitniško sezono bi bilo razvrščeno kot obtočne obveznosti, saj bo verjetno plačano v enem letu.

Nakup zemljišča, zgradb ali velike opreme bo običajno razvrščen kot dolgoročne obveznosti, saj bodo dolgoročna posojila plačana več let.

Kratkoročni del plačljivega dokumenta je znesek, ki se dolgova v prihodnjem letu. Dolgoročni del je tisti, ki se potekla v več kot enem letu.

Pravilna klasifikacija plačljivih dokumentov je zelo zanimiva z vidika analitika, da preverimo, ali ti dokumenti iztečejo v bližnji prihodnosti. To bi lahko pomenilo neposredno težavo z likvidnostjo.

Primer

Primer plačljivega dokumenta je posojilo, ki ga banka podeli podjetju HSC.

HSC je banki za nakup letošnjega zaloga prinesel 100.000 USD. Podjetje HSC dokument podpiše kot posojilojemalec in se strinja, da se bo vrnil v bančno mesečno plačilo v višini 2000 dolarjev, vključno z mesečnimi obrestmi v višini 500 USD, dokler se plačilo dokumenta v celoti ne izplača.

HSC naloži 100.000 USD na vaš denarni račun in dokaže, da so vaši dokumenti plačljivi za znesek posojila. Banka naredi ravno nasprotno: debita terjatve do vašega dokumenta in akreditira vaš denarni račun.

Na začetku vsakega meseca HSC plačilo posojila za 2000 dolarjev, pri čemer razpravlja o računu dokumentov, ki se plačajo za 1500 USD, izčrpate račun za odhodke za obresti za 500 USD in akreditirate gotovinski račun za 2000 dolarjev.

Lahko vam služi: Načini proizvodnje: koncept, vrste in značilnosti

Spet banka beleži obratno transakcijo. Debita gotovina za 2000 dolarjev, terjatve do akreditiranja za 1500 USD in dohodek od obresti za 500 USD.

Ta niz vstopnic za časopis se zgodi vsako leto, dokler dokument ne plača popolnoma preklican.

Različna entiteta šteje plačljivo in plačilo dokumentov

Na primer, če si podjetje želi izposoditi 100.000 dolarjev od svoje banke, bo banka zahtevala, da direktorji podjetja podpišejo uradno pogodbo o posojilu, preden banka dodeli denar.

Banka bi lahko zahtevala tudi, da se družba zaveže k garancijam in da lastniki podjetja osebno jamčijo za posojilo.

Družba bo to posojilo registrirala na računu glavnih plačljivih dokumentov knjige. Banka bo posojilo registrirala na svojem računu knjige Glavni terjatve.

Kot v nasprotju s posojilom banke je dovolj, da pokličete enega od dobaviteljev podjetja in zahtevate dostavo izdelkov ali zalog. Naslednji dan pridejo izdelki in podpisano je potrdilo o dostavi.

Nekaj ​​dni kasneje podjetje od dobavitelja prejme račun, kjer je ugotovljeno, da plačilo izdelkov poteče v 30 dneh; Ta transakcija ni vključevala zadolžnice.

Kot rezultat tega je ta transakcija zabeležena v računih, ki jih je treba plačati glavna knjiga podjetja. Dobavitelj bo transakcijo registriral z obremenitvijo na računih na računu premoženja in kredit na prodajnem računu.