Finančni cikel koncepta in značilnosti podjetja

Kakšen je finančni cikel podjetja?

On Finančni cikel podjetja To je stalno gibanje izdelkov ali storitev, ki se izvajajo tako, da lahko podjetje še naprej deluje. Ko je cikel zaključen, se začne znova. Zajema nakup surovine, njegovo pretvorbo v končne izdelke, prodajo, datoteko (če računate za zaračunavanje) in nakup denarja.

Zato je obdobje, ki podjetje mora izvajati normalno delovanje (nakup, proizvodnja, prodaja in vračilo denarja). Finančni cikel ponuja vizijo operativne učinkovitosti podjetja; Išče se, da je ta cikel čim bolj kratek, da bi bilo podjetje bolj učinkovito in uspešno.

Vsako podjetje ima finančni cikel

Zato krajši cikel kaže, da lahko podjetje hitro povrne svojo naložbo in da ima dovolj učinkovitega, da izpolni svoje obveznosti. Če je finančni cikel dolg, to kaže, da je za podjetje potrebno več časa, da kupi denar za denar.

Značilnosti finančnega cikla

Glavne značilnosti finančnega cikla podjetja so:

• Finančni cikel podjetja navaja, koliko dni je potrebno za nakup potrebnih materialov za proizvodnjo in prodajo blaga ali storitev, zbiranje gotovine te prodaje, plačilo dobaviteljev in ponovno izterjavo gotovine. Koristno je oceniti, koliko obratnega kapitala bo podjetje moralo vzdrževati ali povečati svoje delovanje.
• Finančni cikel si prizadeva za največjo zmanjšanje naložb zalog in računov, ne da bi to pomenilo izgubo prodaje, ker nima zalog materiala ali ne zagotavlja financiranja.
• Odločitve upravljanja ali pogajanja s poslovnimi partnerji vplivajo na finančni cikel podjetja.
• Podjetje s kratkim finančnim ciklom zahteva manj učinkovite za ohranitev svojega poslovanja; Lahko bi zrasel celo prodajo z majhnimi maržami. 
• Če ima podjetje dolg finančni cikel, bo morda tudi za povečanje potrebnih dodatnih finančnih sredstev.
• Finančni cikel je določen na ta način (v obdobju 12 mesecev): Obdobje zalog + računi na potrdilo = finančni cikel.

Lahko vam služi: neplačano ravnovesje

Obdobje zalog

Obdobje zalog je število dni, ko zalog ostane shranjen.

Obdobje zalog = povprečni zalog / stroški blaga, ki se prodaja na dan.

Povprečni popis je vsota zneska v začetnem inventarju leta (ali zaprtja prejšnjega leta) in zalog ob koncu leta, ki je na voljo v bilanci stanja. Ta rezultat je razdeljen z 2.

Stroški prodanega blaga na dan se pridobijo z deljenjem skupnih letnih stroškov prodanega blaga, ki so na voljo v izkazu poslovnega izida, med 365 (dnevi na leto).

Terjatve do računov

Obdobje terjatev je trajanje dni za zbiranje gotovine prodaje zalog.

Računi X Colted = povprečna terjatev / prodaja na dan

Povprečna terjatev za račune je vsota zneska računov, ki se prvotno zaračunajo iz leta in terjatev na koncu leta. Ta rezultat je razdeljen z 2.

Prodaja na dan se določi z delitvijo celotne prodaje, ki je na voljo v letnem izkazu poslovnega izida, med 365.

Finančni cikel in čisti finančni cikel

Čisti finančni cikel ali denarni cikel kaže, koliko časa podjetje traja za zbiranje gotovine prodaje inventarja.

Čisti finančni cikel = finančni cikel - Obdobje plačljivih računov

Kje:

Obdobje plačljivih računov = Povprečni računi, ki se plačujejo / stroški blaga, ki se prodajajo na dan.

Povprečni plačljivi računi je vsota zneska računov za plačilo na začetku plus plačljivih računov na koncu leta. Ta rezultat je razdeljen z 2. Stroški prodanega blaga na dan so določeni enaki kot za obdobje zalog.

Vam lahko služi: poslanstvo in vizija

Naslednja slika prikazuje finančni cikel podjetja:

Kratkoročni finančni cikel

Kratkoročni finančni cikel predstavlja pretok sredstev ali operativno generacijo sredstev (obratni kapital). Trajanje tega cikla je povezano z zahtevano količino virov za izvajanje operacije.

Elementi, ki sestavljajo ta cikel (pridobitev surovin, pretvorba le -teh v končne izdelke, njihovo prodajo in zbiranje), predstavljajo trenutno sredstvo in trenutne obveznosti, ki so del obratnega kapitala.

Trenutni koncept se nanaša na čas, ko podjetje izvaja svoje normalno delovanje v rokih, opredeljenih kot komercialni.

OBLIKOVANJE je naložba podjetja v zakasnitvene sredstev (učinkovite, pogajalske vrednosti, terjatve do računov in zaloge).

Neto obratni kapital je opredeljen kot kratkoročna sredstva, razen kratkoročnih obveznosti, ta najnovejša bančna posojila, plačilo računov in nakopičenih davkov, ki se nabirajo.

Pod pogojem, da sredstva presegajo obveznosti, bo imela družba neto obratni kapital. To meri sposobnost podjetja, da nadaljuje z običajnim razvojem svojih dejavnosti v naslednjih dvanajstih mesecih.

Kazalniki

Kazalniki, ki jih zagotavlja kratkoročni finančni cikel, sta likvidnost in plačilna sposobnost. Likvidnost predstavlja kakovost premoženja, ki se takoj pretvori v gotovino.

Plaventnost podjetja je njegova finančna sposobnost, da izpolnjuje obveznosti, ki se kratkoročno iztečejo, in viri, s katerimi se mora soočiti s temi obveznostmi.

Dolgoročni finančni cikel

Dolgoročni finančni cikel obsega fiksne in trajne naložbe, ki so bile vložene za doseganje poslovnih ciljev, pa tudi sredstva, ki obstajajo v rezultatih obdobja in dolgoročnih posojil.

Vam lahko služi: neprekinjena rast: koncept, značilnosti in primeri

Stalne naložbe, kot so nepremičnine, stroji, oprema in drugo dolgotrajno blago, postopoma sodelujejo v kratkoročnem finančnem ciklu s svojo amortizacijo in amortizacijo. Tako dolgoročni finančni cikel pomaga kratkoročnemu finančnemu ciklu povečati obratni kapital.

Trajanje dolgoročnega finančnega cikla je čas, ki ga potrebuje, da družba povrne to naložbo.

Kazalniki

Med kazalniki, ki jih zagotavlja dolgoročni finančni cikel, sta zadolženost in dobičkonosnost naložb.

Ko govorimo o finančnem ciklu, se bomo vedno sklicevali na čas, v katerem denarna sredstva tečejo skozi podjetje, na primer denarne izhode in denarne vozovnice.

To pomeni, da je čas, da denar spet postane gotovina, potem ko je prešel operativne dejavnosti podjetja (kratkoročni finančni cikel) in/ali skozi naložbene ali finančne dejavnosti (finančni cikel (dolgoročni finančni cikel).

Reference

1. Boston Commercial Services Pty Ltd. (2017). Kaj je "finančni cikel" in kako vpliva na vaše podjetje? Vzeto od: Bostancommercial Services.com.Au.
2. Steven Bragg (2017). Obratovalni cikel podjetja. AccountingOols. Vzeti od: AccountingOols.com.
3. CFI - Inštitut za korporativne finance (2018). Obratovalni cikel. Vzeto od: CorporateFinanceInstitute.com.
4. Magi Marquez (2015). Pomen izračuna finančnega cikla v podjetjih. Šteje računovodja. Vzet od: računovodja.com.
5. INVESTOPEDIA (2018). Razmerje delovanja delovanja: obratovalni cikel. Vzet od: Investpedia.com