Splošne funkcije, politike in upravljanje

The Splošno polje To je pomožna knjiga, v kateri so shranjene vse transakcije prejemkov in plačil v gotovini, vključno z depoziti in bančnimi umiki. To je glavno informativno skladišče, povezano z gotovino podjetja.

Podjetja razdelijo splošni sklad na dva segmenta: denarna izplačila, kjer se zabeležijo vsa denarna plačila, kot so obratovalni stroški in plačljivi računi.

Vir: Pixabay.com

Podjetje uporablja splošni sklad za spremljanje različnih denarnih prejemkov in plačil, ki potujejo prek podjetja.

Informacije v splošnem polju so občasno registrirane v največji knjigi. Rutinsko se primerja z evidencami banke z bančno usklajevanjem, da se zagotovi, da so informacije v knjigi pravilne.

Če ni pravilno, je vnos prilagoditve, ki postavlja splošno polje v skladu s podatki banke.

[TOC]

Funkcije splošnega polja

Gospodarske dejavnosti katerega koli podjetja pomenijo redni denar za vstop in izhod ter denarne ustreznike. Splošno polje pomaga vodstvu podjetja, da ugotovi, koliko denarja ima podjetje v določenem času.

S temi informacijami lahko podjetje posojilodajalcem pokaže svoj status denarnega toka in tako zagotovi, da se konkurenčni izziv učinkovito sooča.

Denarni tok se osredotoča na denar, ki ga podjetje porabi za naložbene, delovne in finančne dejavnosti.

V podjetjih, ki obravnavajo veliko količino debetnih in denarnih transakcij, splošni sklad nadomešča ločen denar v največji knjigi podjetja.

Vam lahko služi: notranji dolg

Podjetja z manj denarnih plačil in prejemkov morda ne bodo zahtevala splošnega polja in se odločijo za uporabo samo enega gotovinskega računa.

Računovodski zapis

Splošno polje se uporablja za beleženje denarnih prejemkov in plačil. Deluje kot pomožna knjiga.

Vstopnice, povezane s sprejemom in plačilom gotovine.

Poleg tega je Splošni sklad nadomestilo za gotovinski račun v računovodski knjigi. Če splošno polje ostane pravilno, vam ni treba odpreti gotovinskega računa v računovodski knjigi.

Obstaja veliko razlogov, zakaj lahko podjetje registrira transakcije s splošnim poljem namesto na gotovinskem računu.

- Enostaven je dostop do gotovinskih stanj.

- Napake je mogoče enostavno zaznati s preverjanjem.

- Vhodi se posodabljajo, ker je ravnotežje preverjeno vsak dan.

Pravila

V poslovnem okviru se sprejmejo varne denarne politike, zlasti tiste, povezane s preverjanjem splošnega sklada, za spodbujanje natančnih poročil in preprečevanje kraje premoženja.

Denar, ki ga prejmejo od denarja za plačila

Nikoli ne smete dati denarja, prejetega v majhno škatlo. Bo povzročil napake in zmedo v računovodskih evidencah.

Ves denar, ki vstopi v podjetje. V nasprotnem primeru ga lahko zmedete pri usklajevanju gotovinskega stanja.

Dajte prejemke prejetega denarja

Pravilna izdaja prejemkov pomaga zaščititi družbo, da je nekdo spakiral denar, namesto da bi ga polagal. Prejemke morajo biti pred oštevilčeno z dvojnika.

Vam lahko služi: zakon povpraševanja: značilnosti, dejavniki, krivulja, elastičnost

Pridobite prejemke za plačani denar

Včasih morda ne bo mogoče pridobiti prejemkov. Na primer pri nakupu predmetov na trgu.

V tem primeru je treba takoj zabeležiti stroške vsake transakcije, da ne pozabite na zneske. Nato jih lahko prenesete na denar za denar, da jih upravitelj pooblasti.

Deponirajte gotovino na banki

Imeti denar v pisarni je mamljivo. Velikokrat se goljufija začne na ta način.

Gotovina je treba hitro deponirati v banki. Kvečjemu, v treh dneh sprejema.

Postopek za prejemanje gotovine

Da bi zaščitili ljudi, ki ravnajo z denarjem, morata biti vedno prisotna dve osebi z odpiranjem gotovine, ovojnic in drugih denarnih škatel. Oba morata šteti denar in tudi podpisati potrdilo.

Zmanjšati denarne transakcije

Polje je treba uporabiti le za plačila le, če so druge metode nemogoče. Ideal je konfiguriranje računov dobaviteljev za plačilo računov z bančnimi prenosi.

Prednost plačila s čeki je, da je v obliki bančne države nabor dodatnih zapisov. Poleg tega zagotavlja, da samo pooblaščene osebe opravijo plačila, kar zmanjšuje možnost tatvine ali goljufije.

Vožnja

Splošno polje je na splošno razdeljeno na denarne prejemke in dnevnik denarnih izplačil, kadar obstaja veliko število transakcij.

V majhnem podjetju z manj transakcijskim obsegom, povezanim z gotovino, so vse gotovinske transakcije zabeležene v enem samem splošnem polju.

Informacijski postopek

Denarne transakcije potujejo skozi različne faze, preden se končajo v poročilu o likvidnosti. Na splošno se denarne vstopnice in izhodi beležijo z debetnim in akreditacijo gotovinskega računa.

Vam lahko služi: kaj je trenutni dohodek? (S primeri)

Na primer, stroške kupcev se štejejo tako, da se razpravljajo na gotovinskem računu in akredirani na računu terjatev. Informacije v Splošnem skladu se vnesejo v kronološko vrstni red, da se olajša iskanje transakcij.

Nato vnosi gotovine vnesejo preskusno bilanco, ki števcem pomaga preveriti, ali so skupna posojila enaka skupni obremenitvi.

Tretji korak v postopku finančnih informacij vodi do razširjanja gotovine v saldu podjetij.

Zapis transakcij

Prvi vnos splošnega polja je začetno stanje na začetku obračunskega obdobja. Vsak vnos mora vsebovati datum, opombo o odhodkih ali prejemu in skupnem znesku transakcije.

Transakcije Splošnega sklada je treba prenesti tudi na ustrezne račune ali naslove v glavni knjigi.

Na primer, plačila, prejete v gotovini za opravljene storitve, so navedena v razdelku »Sredstva« glavne knjige.

Denarni stroški za zaloge in drugo poslovno gradivo so navedeni kot stroški.

Družba mora uskladiti splošni sklad z mesečnimi državami bančnih računov, prejetih od finančne institucije, in upoštevati neskladja v skladih.

Reference

1. Will Kenton (2019). Denarna knjiga. INANTOPEDIA. Vzet od: Investpedia.com.
2. Računovodstvo za upravljanje (2018). Kaj je gotovinska knjiga? Vzeti iz: računovodska oblika.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Kaj je knjiga in knjiga? Mala podjetja - Chron.com. Vzeto iz: mala poslovitve.Chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Denarna knjiga. Računovodska orodja. Vzeti od: AccountingOols.com.
5. Marquis Codjia (2017). Pomen gotovinske knjige v računovodstvu. BizflUent. Vzeto od: BizflUent.com.
6. Humentum (2019). Najboljši nasveti za nadzor gotovine. Vzeto od: Humentum.org.