Terjatve do računov

Pojasnjujemo, kaj je uporaba terjatev, njenih značilnosti, ciljev in navedemo več primerov

Kaj je uprava terjatev?

The Terjatve do računov Se nanaša na nabor politik, postopkov in praks, ki jih podjetje uporablja v zvezi s upravljanjem prodaje, ki je bila ponujena na kredit. Podjetje mora plačati po dostavi izdelka ali storitve, da mora podjetje prejeti plačilo.

To pomeni, da je upravljanje zbirke denarja, ki ga kupci dolgujejo podjetju. Večina podjetij svojim strankam ponuja priložnost za nakup svojih izdelkov in kreditnih storitev. Ko je pravilno zasnovan, je tak sporazum lahko obojestransko koristen tako za podjetje kot za njegove stranke.

So eden od stebrov generacije prodaje in jih je treba upravljati, da se zagotovi, da končno postanejo denarni dohodek. Podjetje, ki ne učinkovito pretvori terjatev v gotovini.

Značilnosti uprave za terjatev

Vključuje oceno plačilne sposobnosti in tveganja kupcev, vzpostavitev kreditnih pogojev in politik ter oblikovanje ustreznega postopka zbiranja teh računov.

Ocenite finančno in kreditno zgodovino

Preden sprejme poslovanje s stranko, podjetje izvede analizo plačilne sposobnosti in kratkoročne likvidnosti, preverjanje njegove kreditne zgodovine, računovodskih izkazov in splošnih gospodarskih pogojev stranke.

Po potrebi je treba zahtevati reference drugih podjetij, s katerimi je stranka opravljala poslovanje.

Določite jasne plačilne pogoje

Izvedljiv sporazum za stranko je treba pogajati, ne da bi pri tem žrtvovali dobičkonosnost poslovanja. Na primer, plačilni izraz "5 % do 10 dni, neto v 30 dneh" omogoča stranki, da plača 30 dni po datumu obračuna. 

Ponuja tudi 5 -odstotni popust v primeru, da je plačilo izpolnjeno v 10 dneh po datumu računa.

Podjetja morajo s svojimi potrebami po denarnem toku uravnotežiti prednost podaljšanja pogojev na stranke.

Prodajni popusti za spodbujanje pričakovanega plačila so dobra praksa, ki lahko izboljša denarni tok podjetja.

Ponujen popust mora biti privlačen, da bi stranko spodbudila k plačilu računa v določenem časovnem obdobju, vendar dovolj majhna, da se prepreči poslabšanje stopnje dobička.

Zagotovite več načinov plačila

Zamude za plačilo pogosto povzročajo neprijetnost plačilnih načinov za stranke. V plačilni sistem podjetja lahko dodate različne možnosti.

Način plačila Banco Bank prek elektronskega sistema za prenos skladov je veliko bolj dostopen strankam.

Naredite elektronske račune

Gotovo so bili dnevi, ko so bili edini način, kako so računi prispeli k strankam. Tehnologija je podjetjem omogočila pošiljanje skeniranih računov prek e -pošte.

Tako lahko račune pošljete takoj, ko bodo projekti zaključeni. Pravočasno pošiljanje računov lahko pomaga strankam, da se pripravijo na datum veljavnosti.

Postopek zbirke

Postopek zbiranja plačil je precej preprost, če vse komunikacije, dokumentacija, računovodstvo in ustrezna vprašanja, povezana s tem.

Po prejemu plačil se opravi računovodski sedež, v katerem je terjatev na računu akreditirano in se nalaga gotovinski račun.

Prestopni računi

V primeru neplačila je lahko učinkovito najeti agencije za zbiranje (ali oddelek družbe), da izterjajo vse ali del neizdzoročnih dolgov.

Večina podjetij ustvari poseben račun za razpravo o zamudnih računih, ki jih običajno imenujemo "določbe za dvomljive račune" ali "neizterljive dolžniške račune".

Cilji upravljanja računa

- Zagotovite boljši denarni tok in večjo likvidnost, ki je na voljo za uporabo v naložbah ali pridobitvah, kar zmanjša skupno terjatev.

- Postopke uporabe, ki zagotavljajo, da se finančni potencial terjatev do računov poveča.

- Vnaprej določite kvalifikacijo kupca, določite pogoje kredita in plačilo za vsako vrsto stranke.

- Stranke pogosto nadzirajo v iskanju kreditnih tveganj.

- Pravočasno odkrijte plačila za nazaj ali dobropise.

- Neposredno prispevajte k prednostim podjetja z zmanjšanjem neizterljivih dolgov.

- Ohranite dober poklicni odnos s strankami.

- Povečati profesionalno podobo podjetja.

Primeri

Dharma Corp Company. Razmišljate, da bo vaša kreditna politika bolj prilagodljiva, da bi strankam ponudila kredit z visoko oceno tveganja in tako lahko prodala 20 % več, saj ima neaktivno proizvodno zmogljivost.

Predstavljeni so naslednji podatki:

S predlogom fleksibilnosti v kreditni politiki se pričakuje:

Če želite vedeti, ali je to izvedljivo, je treba izračunati dobičkonosnost, ki je posledica dodatne prodaje, in preveriti, ali je večja ali manjša od skupne vsote:

• Izgube za neizterljive dolgove.
• Povečanje stroškov zbiranja.
• Večji priložnostni stroški za obratni kapital, imobilizirani na terjatvah za daljše časovno obdobje.

Dodatni izračun dobičkonosnosti

Povečanje prodaje v enotah: 300 000 x 20 % = 60.000 enot

Kadar obstaja neaktivna proizvodna zmogljivost, je dodatna dobičkonosnost povečan prispevek, saj fiksni stroški ostajajo enaki.

Enotna marža prispevka: 80 do $ 50 = 30 USD.

Dodatna dobičkonosnost = 60 000 x 30 $ = 1,800.000 USD

Izračun izgub za neizterljive dolgove

Povečanje prodaje: 60 000x 80 $ = 4.800.000 USD

Izguba neizdobljenih dolgov = 4.800.000 x 3 % = 144.000 USD

Izračun priložnostnih stroškov

Povprečni znesek obratnega kapitala na terjatvah je podan z:

(Terjatve do prodaje na kreditne / rotacijske račune) x (cena stroškov / prodajne enote)

Nato se izračunajo komponente formule.

Trenutna kreditna prodaja: 300 000 x 80 $ = 24.000.000 USD

Kreditna prodaja s povečanjem: 360 000 x 80 USD = 28.800.000 USD

Terjatve za rotacijo: 360 /60 dni = 6 -krat letno

Terjatve za rotacijo s povečanjem: 360 /90 dni = 4 -krat letni

Ker obstaja neaktivna zmogljivost, so stroški na enoto za povečanje prodaje le spremenljivi stroški: 50 USD.

Novi povprečni stroški enote = 21.000 000 000 /360 000 = 58,33 USD

Povprečni znesek obratnega kapitala v terjatvah v tekočih računih:

(24.000 000 000 /6) x (60 USD / 80 USD) = 3000.000 USD

Povprečni znesek obratnega kapitala v terjatvah z novim scenarijem je:

 (28.800 000 000 /4) x (58,33 $ / 80 $) = 5 $ 249 700

Povečanje povprečnega zneska obratnega kapitala na terjatvah = 5 $ 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Stopnja donosa = 16 %

Priložnostni stroški = 2 $ 249 700 * 16 % = 359 $ 952

Izvedljivost predloga

Ker je neto dobiček velik, Dharma Corp. Kreditna politika bi morala narediti bolj prilagodljivo, zato je predlog izvedljiv.